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谁在买人寿保险
熊猫“ ”和它的“养父母”
春来水暖鸭先知
品茗之季在于春
【税法咨询】
在现实生活中，高度工业化造成空气被污染、水质被破坏、森林在减少、土地沙
漠化，对于现代都市人来说，“蓝蓝的天上白云飘”已是一种奢侈的享受，“星
星还是那个星星，月亮还是那个月亮”也只是歌谣。环境的恶化以及人们生活节
奏的加快，脑血管、心脏病等各种疾病也更加肆虐。此外，交通事故、飞机失事
、飞来横祸等意外在现代生活中此起彼伏。而养老、子女教育、医疗等各种责任
由个人承担的分量越来越重了，当生活“变脸”时，我们能依靠什么
商业保险已成为我国社会保障体系中重要的一部分，人寿保险冲击着中国人
传统而笃定的思维习惯，是否该早一点为自己寻找一份合理的保障几年过去了，
谁在买人寿保险他们购买的诉求点何在谁又不买人寿保险，他们为何不指望人寿
保险少儿险牵动母亲们的心
少儿保险出现的比较早，因被保险人年龄小，保险周期较长，保险公司的风
险概率相对小一些，所以保费一般比较少。
少儿保险的购买者中８０％是母亲，既有刚做母亲的少妇，又有孩子正是青
少年的中年母亲。她们大都属于工薪阶层，早早就考虑到了孩子的读书费用、婚
嫁费用及养老金，对目前社会的失业下岗、通货膨胀有着深深的忧虑，她们希望
能通过少儿保险的长期性承诺，在孩子将来需要钱时助上一臂之力。也许这些钱
到时候不一定能派上多少用处，但是别人孩子有的她们的孩子也应该有，何况对
子女给予力所能及的关爱从来是她们的共性。
她们购买保险往往是互相影响，一位保险业务员说动一位母亲的心，也许就
能影响若干个母亲。她们购买保险并不关心理赔，那还遥远。她们认真地听、仔
细地问，购买前非常慎重。她们一般选择一个讲解条款耐心、做事不慌张、看起
来踏实可靠的保险代理人。但是，有时候，碍于情面，她们也只好在朋友或熟人
那儿买少儿保险。
张女士夫妇中年得子，现在夫妇快到了退休的年龄，孩子还在上中学。也许
因为出过一次车祸，她才对保险的意义有了点儿切实的体会。张女士选择了一位
熟人做保险代理人。当然这位代理人给她的感觉是做事稳重、踏实、细致、耐心
，说话耐听、实在。张女士给孩子买了少儿保险，她想反正同存钱一样，将来孩
子上学、结婚时，父母不能再资助给孩子时，保险还能起点儿作用吧
张女士每年交少儿保险的保费约三千多元，买完保险，她觉得还挺愉快的，
并把自己对保险的认识及对保险代理人的感觉“一传十，十传百”，因为她的介
绍和影响，张女士身边有八九个人也买了少儿保险。
年轻时挣出养老钱
目前，我国个人养老保险往往还包括意外、保额递增的责任范围，这类保险
一般是主险，现在交钱，将来按期领取养老金。保险公司除了替投保人储存这笔
钱外，还要管理好这笔钱，要由精算师细细算好各种风险概率，计算结果后，年
龄不同，费率不同，越是年轻，交费越少。
养老保险的被保险人年龄大约在２５－４５岁之间，他们有一定的工作年龄
和社会经验，单身或是所谓ＤＩＮＫ家族（无子女）的年轻夫妇居多。他们不属
于国有事业型单位，大多在外企公司或私营企业中任职，主要是从事广告、新闻
、设计师、营销、个人工作室等职业的人士，他们有主见、积极投资自我、认可
欧美生活方式、注重享受事业成果、追求一生平安稳定，或者是有计划消费、习
惯家庭理财的人。
养老保险的购买者，往往会货比三家，当保险条款基本上相差无几时，他们
会从各种渠道了解保险公司的经营背景、信誉程度、实力大小等情况。这些人一
般从公众媒体上寻找一位代理人，他们注重对方保险常识是否全面，谈吐是否大
方诚恳。就养老保险购买者本人来说，他们态度理智、思考方式成熟、擅长数据
、相信理论，基本上属于工薪阶层。
养老保险的长期性和将来的定期返还特性，促使这些投保者投保后仍然关注
保险业的动态，保险公司是否又推出新险种，自己还可以补充什么保险……另外
，多了解一些保险知识也不是坏事。
于小姐是一个外资企业的财务人员，自从离开了原来的国家部委单位，她一
直关注着保险。因为听广播，她认识了保险公司推荐的保险代理人孙先生，与原
来在街头看到的保险业务员及上门推销的保险营销员相比，她感觉孙先生设计的
险种充分为客户着想，而且人品忠厚，令人安然。
于小姐说：“现在年轻还能挣点钱，将来呢何况钱闲着也是闲着。自己的父
母原来一切都是单位报销，现在单位效益不好，医疗费也报不了了。”于小姐三
十有余，仍待字闰中，可能也是选择为自己购买养老保险的一个原因。
花钱买踏实患病有保障
健康保险在国外是一个产品多样、服务性能强、竞争激烈的险种。在我国这
个险种似乎与老百姓的生活还不十分密切，这其中的原因包括我国与保险相配套
的一系列条件还不具备，健康险种的开始尚不成熟等有关。目前国内的健康险主
要有重大疾病险、癌症保险及住院医疗、意外伤害医疗、住院补贴等附加险种。
健康保险与养老保险的购买人群有交叉之处，多属于大病统筹、或社会保障
享受不到、或感觉不足的人士，而女性更注重于给家人或自己购买此类保险。他
们大都图个“花钱买踏实”，他们重视生命和健康，注重品味与人文修养，热爱
自由，注重安全，谨慎保护家人。这类购买人群中有两个显著的特点：其一，保
险意识比较强，很多人在养老和健康保险中，可能首选健康保险。其二，对保险
公司的服务功能及理赔信誉更加注重。
缘于健康保险的购买者们对保险已有一定的了解和认识，并且他们本身有高
度的安全警惕性，所以他们选择的保险代理人一般是有一定资历的、对各家保险
条款较为熟知并能提出合理、中肯建议的人。健康保险购买者也是仍有保险需求
潜力的人群。李先生是一家民营公司的工程师，也是这家公司的股东之一。他买
保险的原因很简单：就为将来有个保障。他原来接触的保险营销员，不是分析条
款避重就轻，就是保险知识不全面。通过看报纸，他认识了现在的保险代理人，
不仅同业之间横向比较清清楚楚，而且自己公司条款中优势劣势说得明明白白。
正因为如此，李先生给自己及太太各买了１０份重大疾病保险、１０份养老保险
，并附加了医疗保险，年缴保费约８０００元。
投资性保险吸引富裕的人
在去年保险“热”初期时，投资性保险是被大力推荐的险种，当时可能为了
迎合市场关于“保险与储蓄”谁更合算的争论；在银行利率一再调整时，投资性
险种仍然被作为吸引投保人买保险的主要说辞。现在的投资性险种分为三年一返
还或五年一返还两种主要框架，当然，其中也包括养老给付、意外赔付，责任范
围不同，险种也有些许区别。
购买投资性保险的人们富裕而不炫耀、奉行独立自主的生活，他们善于理财
又充分享受投资带来的乐趣，他们关注时事，对未来充满憧憬，又努力把握今天
。此类保险购买者们也有两大特点：其一，男性居多，男性中又多为孩子购买此
保险。其二，更注重有实力和信誉的保险公司。
投资性保险的购买者往往会与保险代理人反复比较和计算条款的优势，哪一
类型的条款更适合自己的性格、年龄、职业、家庭状况、财务状况甚至自己及家
族病史等。所以，对于代理人的选择就有更高的要求。
刘先生近５０岁了，太太并不同意她买保险，他身边的很多人也不理解他对
保险的认可。刘先生还有一份兼职的工作，额外的收入以及他对保险的认可，使
他给一双儿女各买了５份五年一返还的保险，他觉得花这笔钱是兼具了投资和储
蓄两种功能。刘先生选择的是１５年交费期，他决定通过自己退休前的一段时间
为孩子存点钱。他把钱存在保险公司里，有规则的保险金返还令他感到更好。
刘先生甚至认为目前我国保险的反面宣传太多了，牵制了我国民族保险业的
发展。因为经常出国，他感慨：“全民保险的年代少则三五年，长则十年八年。”
承担家庭责任需要保险帮助
把保险都买到位，只是极少数人的想法，他们认可保险、依赖保险，对现实
充满关切，对前途充满热情。一旦有财力和可能，他们还会继续选择新险种，不
断找到满意踏实的感觉。
纯风险性保险在国际上很流行，在国内还很少。在我国，现在许多人的保险
意识还处在ＡＢＣ的阶段，这类保险险种的推行当然不会向其他险种一样有号召
力。但是，当一家寿险公司刚推出这种险种时，立该引起了一部分人的重视。这
类人对家庭有强烈的责任感，或身居高薪职位，或为生意而四处奔波；他们思想
开放，笑谈生老病死，但有一点，他们深知自己的价值，尊重自身的存在。
傅先生，在一家纺织品进出口公司工作，他经常在国内国外出差，对于世事
无常，才３３岁的他就有感性的认识。因为年富力强，工作顺心，家庭美满，他
更珍惜今天。当一种纯风险性的“还本终身保险”一面世，他立刻注意到了，并
给自己投保了１０万保额的保险。当然，他说，他可不想拿到这笔意外风险金，
只是通过保险，有了对自己的尊重及对家人的一点点承诺。
不买保险亦有人在
直到最近的一次《关于１９９７年北京市民保险意识调查》中，不打算买保
险的人仍占５９．３％，不太了解保险的人占４４．６％。这还仅是在北京这个
大都市，如果在全国，这个比例就会更大了。不买保险的人原因很多，有一直依
赖单位享受公费医疗、养老保障的人；有工资收入低、生活负担重、没有购买能
力的人；有不关注保险、不相信保险的人；有钱太多，不把保险当作投资理财手
段的人；有因保险业的批评性、揭露性文章或宣传所滞留的人；有等待外资保险
营业的人……
不买保险的人说“保险是骗人的”、“保险没有用”、“我不花那个冤枉钱
”、“生老病死听天由命，保险没必要”、“保险金到时候能否拿到没准儿”、
“我拿不到人寿保险金，何必上保险”……他们的这些观点也影响了一大批对保
险不太了解和对购买保险犹豫不定的人。
保险业在我国还刚刚起步，随着人们思想观念的转变，加上保险公司业务员
的努力，保险正被越来越多的人所接受。在我国被视为“朝阳产业”的保险业的
发展，还有很长的路要走，同时又显示出了无限的市场潜力。
春暖花开的日子近了，在家“猫”了一冬的孩子们又吵着要到动物园看他们喜欢
的动物了。今年春天，动物园将“推出”的动物明星是一只活泼可爱、８个月龄
、体重近４千克的大熊猫“ ”，它的成长特别不易，倾注了“养父母”们的
大量心血。我们把“ ”和它的养父母们的故事讲给大家，并且想说一句，让
我们都来爱护动物。
大熊猫永永是动物园唯一一只来自四川宝兴县桶寨自然保护区的野生大熊猫。永
永本是个“弃婴”，人们在野外捡到时它才出生几个月，体质很差，没有独立生
活能力，若不是被人发现将必死无疑。１６年前它辗转来到了北京动物园，当时
体重仅３３千克，饲养员们都非常爱它，有点像宠孩子一样宠它。这几年，永永
长大了，好像是为了报答动物园对它的“养育之恩”，不断为大熊猫家族“添丁
进口”，她已产过７胎， 排行老八。
毕竟永永１６岁多了，与人的年龄相对应该是５０岁了。永永老年得子、格
外怜爱，对幼子看护的非常好，每时每刻不离孩子，但没出满月一个新情况发生
了。护理人员发现小 每天吃奶的次数频繁，还时时发出叫声，每当这时永永
也烦躁不安。根据以往的经验判断十有八九是永永的乳汁不足。每天加喂红糖小
米粥和催乳药物后，小 才不闹腾了。
食量一天天增大，到４０日龄时，又表现出饥饿感，而且通过体重测量
发现 的体重小于同龄的幼仔，平均日增重量小于１００克。科技人员、饲养
人员经研究决定给 补喂人工配置奶。这样，难题又来了。因为永永护仔，就
连它特熟悉的饲养员都不能接近幼仔半步，要补喂须将它们母子分开，永永能配
合吗？补喂时饲养员接触幼仔必然在其皮毛上留下异味，一旦永永发现异味很有
可能会丢弃或咬死幼仔，如何保证补喂后幼仔安全？再有，商店里找不到小
适宜的奶瓶和奶嘴……
在 ４８日龄时，试补喂开始了。按预定的方案，饲养护理人员全部到位
，该休息的也不能休息了。他们用小药瓶当奶瓶，用自行车打气用的气门心当奶
嘴，提前加工好了人工配置奶，专等永永饿了起来吃食时，乘机把它引到产房隔
壁，完成暂时的母子分离。终于等来了机会，永永起身吃食去了，人们按分工迅
速到位、工作紧张有序，第一步：母子分离成功了，永永在隔壁吃食，两名饲养
员悄悄抱出 ，一个摆好姿式托着，一人试喂，一滴一滴往 嘴里滴，还试
着让它自己叼住特制的气门心自己吸吮，好不容易喂进２０多毫升，永永吃完食
要回产房了，见通向产房的铁门关了，这下可急了，又抓又拍，两名饲养员赶紧
“撤”，把 放回产房原处。不知不觉俩人都冒了一身汗。
试喂这一步总算成功了。永永回到产房，见 还在原处，情绪一下子安定
下来，它把 搂在怀里左闻右闻之后开始用舌头舔 的全身，给孩子“洗澡
”。这时，饲养、护理人员才长出了一口气，不知是永永嗅觉失灵还是饲养员做
的“手脚”发挥了作用，竟没有排异表现，两名饲养员在试喂前把手洗了一遍又
一遍，并且在永永吃食时乘机在它鼻子上、嘴上、头上都抹了人工配置奶。试补
喂了一周的时间 会自己吸吮了。饲养员从５４日龄时正式进行人工补喂，２
４小时内补４次。当然，补喂的钟点儿由不得饲养员，而要看永永什么时候母子
分开。最早的时候是早上５点钟，最晚的时候是半夜１点多钟，饲养员就这么耐
着性子守候着、监护着。
补喂工作最后落到了两名育幼室饲养员头上，一位是有多年育幼经验的５４
岁男饲养员王长海师傅；另一位是女饲养员闫宝芝，俩人轮流倒班。
搞野生动物育幼难度大、又辛苦，要把幼小的动物养好，全靠认真观察它们
的一举一动、行为表现，要根据动物的行为表现决定做什么，这期间必须全身心
投入，饲养员自己家里的事基本上顾不上了。每次王师傅值班时总是妻子来送饭
。王师傅年岁大了，早年被大象碰伤过，一遇上休息身上就哪儿都不好受，可是
一到值班，不是干这就干那，精神蛮好，用他自己的话说“一见到动物就什么病
也没有了。”另一名育幼员小闫，上有老下有小，赶上她值班的时候就把孩子托
付给老母亲照看，家务事全交给了丈夫。
对小 的补喂和育幼，着实让动物园的科技和饲养人员费了一番苦心。从
１２５日龄时起，又由奶瓶喂改成用食盆喂，并逐渐转换饲料结构，进而转入正
常饲养。６月龄的小 体重就达到了２０．３５千克，平均日增长１６０克，
从出生时的１４０克长到这么大太不容易了，护理饲养人员半年来个个瘦了
一圈，他们眼看着 长大了，比什么都高兴。
北京动物园的水禽湖内生活着近百种上千只水鸟，可称得上是鸟类的乐园，也是
游客们最喜爱参观的去处之一。
初春的水禽湖上一派生气，各种水鸟起起落落，禽声无数。一对对鸳鸯并肩
游戏；洁白高傲的天鹅俯仰从容有致，绿头鸭一会儿把头潜入水底、一会儿又招
呼同伴撒欢儿，充分表现它们的快乐。丹顶鹤引吭高歌；黑颈鹤翩翩起舞，舞姿
多变，优美动人；大雁、野鸭成群地游来荡去……岸边观者驻足，水鸟会聚在观
者周围安闲无惧，一派和谐景象。人们都知道在每年冬日白露来临，当地气温下
降，许多在北方繁衍的鸟类，携儿带女成群结队的飞往南方过冬，来年的春天再
返回北方产卵育雏。而动物园水禽湖的候鸟这几年却不再南迁，这与动物园的饲
养员精心照顾、没有死亡的威胁、无饥饿之虞、生活环境良好有关，现在的动物
园鸟禽岛有人造巢箱挡风，有暖气抗寒，有五谷杂粮、肉末、鸡蛋，有蔬菜、鱼
、颗粒饲料等。水鸟们在安定的环境里生息和繁衍后代，于是乐不思蜀，不再迁
飞。
吃完元宵，就等着喝新茶了。去年的第一批绿茶是３月１１日从海南空运到京的
，不知今年第一批绿茶何时到京？
从五福茶艺馆等茶馆的经营情况看，这几年，北京卖得好的绿茶是西湖龙井
、黄山毛峰、信阳毛尖、碧螺春和新昌大佛龙井。
龙井茶以清明前３天采制的为佳；黄山毛峰是谷雨前后采制的为上品。厂家
和商家为了满足人们早日尝新的心情，或采用大栅技术，或提前采制，使春茶面
市的时间提前了不少。就消费者而言，尝新倒是早了，而春茶的内质似有欠佳之
嫌。为了解决好尝新和味道的矛盾，我常在３月中旬，买点福建的明前绿（毛尖
类）尝尝；等清明前，到大商场转转，买点现炒现卖的新龙井。嗨！那叫一个香
！
在五福茶艺馆品茗的朋友们常说：新茶宜少买勤喝。名优绿茶，最好置于透
明玻璃杯里，每杯放３克左右，用８５度左右的开水（水开后凉置一会儿）冲泡
，不用盖，一般可泡饮３杯。
春天来了，朋友们准备尝新茶吧！
问：对于不能载货的特种车如何计算征税？
答：对不能载货的特种车，实在不能比照载重吨位的，按车辆自重吨位的６
０％计算征收车辆使用税。
问：对大型拖板汽车如何计算征税？
答：单车吨位在２０吨以下（含２０吨）的，按实际吨位征收，超过２０吨
的，对超过部分，按５０％计算征税。
问：对新购、新用及复驶车如何计算征税？
答：以新购、新用及复驶车辆，由纳税人提出证明，经税务机关审核相符者
，可分月计税，不满１５日的不征税，满１５日的按一个月计税。
问：在个人所得税税法中提到的免税项目中，福利费指的是什么？
答：是指根据国家有关规定，从企业、事业单位、国家机关、社会团体提留
的福利费，工会经费中支付给个人的生活补助费。
问：对自行申报的纳税人的申报地点有何规定？
答：１．自行申报的纳税人，应当向取得所得的当地主管税务机关申报纳税
。
２．从中国境外取得所得以及在中国境内二处或二处以上取得所得的，纳税
义务人可选择一地申报纳税。
３．纳税义务人变更申报纳税地点的，应当经税务机关批准。
问：个人所得为外国货币的，应如何计算税款？
答：应当按照填开完税凭证的上月最后一日中国人民银行公布的外汇牌价，
折合成人民币计算应纳税所得额。